Бухучет инфо. Модернизация основных средств (ОС) Увеличение стоимости ос в 1с
Если модернизация основных средств проводится нечасто, можно поступить проще. В табличной части вновь созданного документа поступления объекта строительства нажимаем кнопку «Добавить». Добавится новая строка документа. В столбце «Объект строительства» выбираем «Показать все»: Откроется справочник «Объекты строительства», там заносим новый объект и выбираем в документ.
- Теперь добавим на вкладке «Услуги» услугу по установке двигателя. Здесь никаких хитростей нет, услуга выбирается из справочника «Номенклатура», указывается количество и стоимость. Единственный момент – это счет затрат. По умолчанию он встает 26. Я же хочу, чтобы услуга была включена в стоимость модернизации. Поэтому я поменял вручную счет затрат на 08.03.
Проводим документ. Должны сформироваться следующие проводки: Стоимость двигателя и услуги по его установке собирается на счете 08.03.
Как отразить расходы на ремонт ос в 1с:бухгалтерии 3.0
Под модернизацией основных средств в 1С 8.3 понимается изменение их первоначальных свойств. Как правило, имеет смысл модернизировать в лучшую сторону. Например, добавить дополнительный функционал или точность обработки.
Соответственно, для этого необходимо закупить нужное дополнительное оборудование и произвести работы по его установке. Работы можно производить своими силами, а можно сторонними. В данной статье рассмотрим вариант, когда работы выполняет другая организация, так как это более полно раскроет тему.
Для примера модернизируем деревообрабатывающий станок из демонстрационной базы данных 1С Бухгалтерия 8.3. А именно, заменим у него двигатель. Поступление объекта ОС для модернизации Сначала нужно оформить покупку этого двигателя.
Как в 1с провести ремонт и модернизацию основных средств
Внимание
Объект строительства»: Заполняем необходимые реквизиты:
- Организацию;
- Контрагента;
- Договор;
Откроется окно с двумя панелями. В левой находим справочник «Объекты строительства» и переносим его в правую панель: Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
- Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3 и 8.2;
- Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
- Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.
Теперь можно внести в справочник наш двигатель. Назовем его «Двигатель БМ-500».
Расходы на ремонт ос
Если в качестве счета затрат указывается счет 20 и 23, необходимо еще выбрать номенклатурную группу. Если используется счет 44, то указывается только статья затрат. По документу формируются проводки: Дт 26 Кт 60.01 на сумму ремонтных работ без НДС Если поставщик работает с НДС, то на сумму НДС формируется проводка: Дт 19.04 Кт 60.01 Так в программе 1С Бухгалтерия 8 ред.
3.0 можно отразить расходы на ремонт ОС, про покупку ОС бывших в эксплуатации смотрите здесь. Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях Поскольку основные средства служат предприятию длительный период времени, в процессе их эксплуатации они могут ломаться, и в связи с этим у организации возникают расходы на ремонт ОС..Ремонт может быть текущим, средним и капитальным. Также ремонт мо… .
Проводки по ремонту основных средств в 1с 8.3
По кредиту будет указываться счет 60 «Расчеты с поставщиками и заказчиками» Расходы на ремонт ОС в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0 В программе расходы на ремонт ОС будут отражаться документом «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Услуги». В документе указываем контрагента, договор с ним. Счет расчетов не меняем и оставляем по умолчанию 60. Далее в табличной части добавляем в папку услуги ремонт основных средств, указываем сумму.
В разделе счет учета нужно выбрать счет, на который будут списываться расходы на ремонт ОС. В нашем примере это будет счет 26 «Общехозяйственные расходы», хотя это могут быть и другие счета затрат в зависимости от вида деятельности предприятия и того, в каком подразделении находится основное средство. Также необходимо указать статью затрат «Ремонт основных средств», ее мы выбираем из перечня затрат. И выбираем подразделение, в нашем примере «Администрация».
Модернизация основного средства в 1с 8.3 на примере
- Д20 (23, 25, 26, 44) К60/1 – затраты на ремонт отнесены на себестоимость;
- Д19/3 К60/1 – учтен НДС, относящийся к стоимости выполненных работ;
- Д60/1 К51 – произведена оплата поставщику за выполненные работы;
- Д68 К19/3 – принят к вычету «входной» НДС.
Выполняя ремонт хозяйственным способом, не забудьте также о смете и документальном отображении плана и графика предстоящего ремонта.В бухгалтерском учете сделаем следующие операции:
- Д23 К10 - списаны необходимые материалы;
- Д23 К70 – начислена оплата труда работникам, выполнившим ремонт;
- Д23 К69 - начислены страховые взносы работникам, выполнившим ремонт;
- Д20 К23 – затраты отнесены на издержки производства.
Модернизация и реконструкция ОС: проводки Объекты ОС могут быть модернизированы и реконструированы.
Реконструкция или ремонт: учитываем затраты на обновление основных средств
Модернизация основного средства в 1С Модернизация производится документом «Модернизация ОС». Попасть в список документов модернизации можно через меню «ОС и НМА». Нажимаем кнопку «Создать» и заполняем шапку документа.
Инфо
Ниже выбираем объект строительства и счет учета актива 08.03. Нажимаем кнопку «Рассчитать сумму». Программа должна просуммировать стоимость двигателя и стоимость его замены. У меня так и вышло: На закладке «Основные средства» указываем основное средство, которое модернизируем, и нажимаем кнопку «Распределить».
Программа сама проставит суммы: Проводим документ и смотрим проводки в 1С по модернизации ОС: Как видно, стоимость основного средства увеличилась на 32 000 рублей. К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С.
Бухучет инфо
Важно
В бухгалтерском учете будут отображены следующие хозяйственные операции:
- Д08/3 К60/1 - отражены затраты на ремонт;
- Д19/3 К60/1 – отражен «входной» НДС;
- Д68./2 К19/3 - принят к вычету «входной» НДС;
- Д60/1 К51 –произведена оплата поставщику-исполнителю реконструкции;
- Д01/1 К08/3 - увеличена стоимость ОС.
Ремонт и реконструкция малоценных основных средств Имущество, стоимость которого меньше 40 000 рублей для налогового учета не является основным средством, нуждающимся в начислении амортизации. Именно поэтому все затраты на ремонт, модернизацию или реконструкцию такого имущества в полном объёме учитываем в составе расходов, непосредственно связаных с производством и реализацией. Видео-урок «Модернизация основных средств в 1С Бухгалтерия» Оцените качество статьи.
Модернизация основных средств в "1с:бухгалтерии 8"
В табличной части вновь созданного документа поступления объекта строительства нажимаем кнопку «Добавить». Добавится новая строка документа. В столбце «Объект строительства» выбираем «Показать все»: Откроется справочник «Объекты строительства», там заносим новый объект и выбираем в документ.
- Теперь добавим на вкладке «Услуги» услугу по установке двигателя. Здесь никаких хитростей нет, услуга выбирается из справочника «Номенклатура», указывается количество и стоимость.
Единственный момент – это счет затрат. По умолчанию он встает 26. Нужно, чтобы услуга была включена в стоимость модернизации. Поэтому меняем вручную счет затрат на 08.03.
Проводим документ.
Должны сформироваться следующие проводки: Стоимость двигателя и услуги по его установке собирается на счете 08.03. Модернизация основного средства в 1С Модернизация производится документом «Модернизация ОС».
Поступление оформляется обычным документом поступления, только вид операции нужно выбрать «Объект строительства»: Заполняем необходимые реквизиты:
- Организацию
- Контрагента
- Договор
- В табличной части 1С выбираем объект строительства. По умолчанию (по крайней мере, в моей базе данных) в разделе «Справочники» справочник «Объекты строительства» отсутствует. Его нужно добавить в выбранные команды. Заходим в меню «Справочники» и нажимаем кнопку настроек:
В выпадающем списке нажимаем настройку навигации.
Откроется окно с двумя панелями. В левой находим справочник «Объекты строительства» и переносим его в правую панель: Теперь можно внести в справочник наш двигатель. Назовем его «Двигатель БМ-500». Если модернизация основных средств проводится не часто, можно поступить проще.
Новые поводы для судебных разбирательств Различное толкование терминов «ремонт» и «реконструкция» - это обычная ситуация, влекущая за собой многочисленные судебные разбирательства. Проанализировав арбитражную практику, можно сделать вывод о том, что работы, которые не повлекли за собой достройку или дооборудование, нельзя отнести на увеличение стоимости основных фондов, их необходимо списать, как к прочие расходы. Например, ФАС Северо-Западного округа разбирался, к какому типу работ отнести разбор стен и перегородок, а также ремонт напольного покрытия и установка потолков. Такие работы были признаны ремонтом, а не реконструкцией, так как не произошло переустройства существующего объекта ОС, а работы не затронули его технико-экономические показатели. Документы для оформления ремонта ОС Ремонт ОС может проводиться как собственными средствами, так и с привлечением сторонней организации.
Арендодатель забрал свой автобетоносмеситель с замененной на нем бочкой, так как это реконструкция относиться к неотделимым улучшениям. Вопрос: как отразить в бухгалтерском и налоговом учете эту бочку, которая осталась висеть на балансе? Нужно прекратить начисление амортизации? Может ее стоит списать, например, по результатам инвентаризации? Заранее спасибо! Ответ Профбух8 Елена Баранова Profbuh8.ru Реконструкция - переустройство объекта ОС, связанное с совершенствованием производства для расширения мощностей, увеличения количества и повышения качества продукции. Проводится по проекту реконструкции. Под реконструкцией обычно понимается переустройство зданий (строений, сооружений) (п.
2 ст. 257 НК РФ). Ремонт - это устранение неисправности для поддержания ОС в рабочем состоянии (Письмо Минфина от 22.04.2010 N 03-03-06/1/289).
Под модернизацией основных средств в 1С 8.3 понимается изменение их первоначальных свойств. Как правило, имеет смысл модернизировать в лучшую сторону. Например, добавить дополнительный функционал или точность обработки.
Соответственно, для этого необходимо закупить нужное дополнительное оборудование и произвести работы по его установке. Работы можно производить своими силами, а можно сторонними. В данной статье рассмотрим вариант, когда работы выполняет другая организация, так как это более полно раскроет тему.
Для примера модернизируем деревообрабатывающий станок из демонстрационной базы данных 1С Бухгалтерия 8.3. А именно, заменим у него двигатель.
Поступление объекта ОС для модернизации
Сначала нужно оформить покупку этого двигателя. Поступление оформляется обычным , только вид операции нужно выбрать «Объект строительства»:
Заполняем необходимые реквизиты:
- Организацию;
- Контрагента;
- Договор;
- В табличной части 1С выбираем объект строительства. По умолчанию (по крайней мере, в моей базе данных) в разделе «Справочники» справочник «Объекты строительства» отсутствует. Его нужно добавить в выбранные команды. Заходим в меню «Справочники» и нажимаем кнопку настроек:
В выпадающем списке нажимаем настройку навигации.
Откроется окно с двумя панелями. В левой находим справочник «Объекты строительства» и переносим его в правую панель:
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Теперь можно внести в справочник наш двигатель. Назовем его «Двигатель БМ-500».
Если модернизация основных средств проводится нечасто, можно поступить проще.
В табличной части вновь созданного документа поступления объекта строительства нажимаем кнопку «Добавить». Добавится новая строка документа. В столбце «Объект строительства» выбираем «Показать все»:
Откроется справочник «Объекты строительства», там заносим новый объект и выбираем в документ.
- Теперь добавим на вкладке «Услуги» услугу по установке двигателя. Здесь никаких хитростей нет, услуга выбирается из справочника «Номенклатура», указывается количество и стоимость. Единственный момент – это счет затрат. По умолчанию он встает 26. Я же хочу, чтобы услуга была включена в стоимость модернизации. Поэтому я поменял вручную счет затрат на 08.03.
Проводим документ. Должны сформироваться следующие проводки:
Стоимость двигателя и услуги по его установке собирается на счете 08.03.
Модернизация основного средства в 1С
Модернизация производится документом «Модернизация ОС». Попасть в список документов модернизации можно через меню «ОС и НМА».
Допустим, ООО «Торговая компания «Дом» в IV квартале осуществляет модернизацию сервера (ОС) с помощью сторонней организации, путем установления дополнительного жесткого диска. В результате этого улучшаются его технические свойства работы. Первоначальная стоимость сервера увеличивается, но срок полезного использования не меняется. Необходимо сформировать записи в , начислить . Для этого в 1С 8.2 необходимо оформить операции:
- Операции по аккумулированию всех затрат по модернизации:
- – Операцию №1 по оприходованию материалов для модернизации ОС;
- – Операцию №2 по для модернизации ОС;
- – Операцию №3 по установке жесткого диска в сервер (модернизация), выполненную сторонней организацией;
- – Операцию №4 по оформлению модернизации ОС в программе;
- Операцию №5 по оплате за материалы и услуги сборки сервера по одному платежному поручению (списком).
- Операцию №6 по регистрации расхода (оплаты) за модернизацию ОС в Книге учета доходов и расходов (документ «Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН и ИП», документ «Признание расходов на приобретение ОС для УСН»).
- Операцию №7 по оформлению за январь-декабрь.
- Проверить проводки, движения в регистрах в документах «Признание расходов на приобретение ОС для УСН».
- Проверить проводки, движения в регистрах в документах «Амортизация и износ основных средств».
- Проверить бухгалтерские проводки, формируемые документами.
- Проверить записи в регистрах накопления УСН.
- Сформировать книгу учета доходов и расходов и проверить ее заполнение.
Параметры для выполнения Операции №1:
Параметры для выполнения Операции №2:
Параметры для выполнения Операции №3:
Параметры для выполнения Операции №4:
Параметры для выполнения Операции №5:
Шаг 1. Поступление материалов для модернизации основного средства
Особенности заполнения документа «Поступление товаров и услуг» в 1С 8.2 – Создание документа – меню кнопка «Добавить» – вид операции Покупка, комиссия:
- Необходимо проверить правильность заполнения графы Счета учета МЦ;
- В графе Расходы (НУ) – значение Не принимается
Проводки по поступлению материалов для модернизации основного средства
По бухгалтерскому учету
Документ Поступление товаров и услуг в 1С 8.2 формирует бухгалтерские проводки по приобретению материалов:
По налоговому учету
В 1С 8.2 регистре накопления по УСН были сформированы записи:
- В регистре накопления Расходы при УСН Приход , статус Не списано, не оплачено , и с отражением в НУ – Не принимаются , т.к. расход на приобретение материалов для модернизации ОС не будет приниматься стандартным способом. Данная запись не повлияет на результат формирования
Шаг 2. Списание материалов для модернизации основного средства
Рассмотрим особенности заполнения . Создание документа – меню Производство – Требование -накладная – кнопка «Добавить .
Заполнение шапки:
- В поле Склад – склад, с которого осуществляется отпуск материалов;
- В поле снимите флажок, т.к. ввод счетов затрат будет осуществлен на отдельной закладке Счет затрат ;
Внимание! Флажок в поле Счета затрат на закладке «Материалы» удобно устанавливать тогда, когда материалы, указанные в табличной части списываются на разные счета затрат или на разные субконто. Если все материалы относятся в дебет одного и того же счета затрат и на одинаковые субконто, то проще флажок снимать и вводить информацию на закладке Счет затрат.
Заполнение закладки Материалы:
- Ввод в табличную часть номенклатуру (материалы, отпускаемые в производство)
- В поле Расходы (НУ) – значение Не принимается , в связи с тем, что мы будем учитывать эти расходы обособленно в качестве расходов по модернизации, т.е. общие правила по принятию к учету расходов при приобретении материалов не подходят:
Заполнение закладки Счет затрат :
- В поле Счет затрат – счет, на котором аккумулируются расходы на модернизацию (счет 08.03 «Строительство объектов »).
Аналитика (Субконто) к счету 08.03, в нашем примере она следующая:
- В поле Субконто 1 Объекты строительства – модернизируемое ОС;
- В поле Субконто 2 Статьи затрат
- В поле Субконто 3 Способы строительства – выбор способа подрядный или хозспособ:
Проводки по списанию материалов для модернизации основного средства
По бухгалтерскому учету
Документ Требование накладная в 1С 8.2формирует бухгалтерские проводки по списанию стоимости материалов в состав затрат по модернизации объекта:
По налоговому учету
- В регистре накопления Расходы при УСН была сформирована запись с видом движения Расход, для статуса Не списано, не оплачено отражающая выбытие суммы не принимаемых расходов по материалам, которые были ранее оприходованы:
Шаг 3. Работа по модернизации, выполненная сторонней организацией
Рассмотрим особенности заполнения документа «Поступление товаров и услуг» в 1С 8.2.
Создание документа – меню Покупка – Поступление товаров и услуг – кнопка «Добавить» – вид операции Покупка, комиссия .
Выбор наименования услуги из справочника «Номенклатура» (как правило – группа Услуги ), необходимо указать количество, цену, ставку НДС;
В графе Счет затрат (БУ) – счет, на котором будут аккумулироваться затраты по модернизации и субконто к нему:
- В графе субконто 1 Объекты строительства – модернизируемое ОС;
- В графе субконто 2 Статьи затрат – статья затрат, на которой накапливаются затраты по модернизации;
- В графе субконто 3 Способы строительства – выбор способа подрядный или хозспособ.
В графе Расходы (НУ) – значение Не принимается , в связи с тем, что мы будем учитывать эти расходы обособленно в качестве расходов по модернизации, т.е. общие правила по принятию к учету расходов при оказании услуг сторонними организациями не подходят:
Проводки по отражению работ модернизации ОС
По бухгалтерскому учету
Документ Поступление товаров и услуг в 1С 8.2 формирует бухгалтерские проводки по аккумулированию затрат по модернизации основного средства на счете 08.03 «Строительство объектов основных средств»:
По налоговому учету
В регистре накопления по УСН были сформированы записи:
- В регистре накопления Расходы при УСН была сформирована запись с видом движения Приход , статус Не оплачено , и с отражением в НУ – Не принимаются , т.к. расход на услуги сторонней организации для модернизации ОС не будет приниматься стандартным способом. Данная запись не повлияет на результат формирования Книги учета доходов и расходов:
Шаг 4. Оформление модернизации ОС в 1С 8.2
Рассмотрим особенности заполнения документа «Модернизация ОС» в 1С 8.2.
ОС – Модернизация ОС – кнопка «Добавить ».
Заполнение шапки документа:
- В поле От – дата модернизации ОС;
- В поле Местонахождение ОС – подразделение, в котором учитывается ОС;
- В поле Событие ОС – выбор события вида Модернизация .
Заполнение закладки Основные средства:
- В поле Объект – выбор объекта из справочника Объекты строительства , на котором накапливались затраты по модернизации;
- Кнопка «Рассчитать суммы» ;
- В поле Счет – счет на котором аккумулировались затраты по модернизации. В нашем примере это счет 08.03 «Строительство объектов основных средств»;
- В поле Общая сумма – заполняется автоматически по кнопке «Рассчитать суммы» , необходимо проверить сумму.
Заполнение раздела Основные средства:
- В поле Основное средство – выбор модернизируемого основного средства из справочника Основные средства ;
- В графах Нов.срок исп.(БУ) , Факт.срок исп. (БУ) , Ост.срок исп. (БУ) , – соответственно новый СПИ после модернизации, фактически использованный срок и оставшийся СПИ;
- В графе Стоимость (БУ) – стоимость ОС по данным БУ;
- В графе Сумма модерн. (БУ) – сумма затрат по модернизации;
- В графе Факт.амортизация (БУ) – сумма начисленной амортизации по ОС на момент оформления операции модернизации;
- В графе Аморт.за месяц (БУ) – сумма амортизации за текущий месяц, которая рассчитана без учета модернизации;
- В графе Ост. стоимость (БУ) – новая остаточная стоимость ОС, с учетом модернизации:
Заполнение закладки Налоговый учет (УСН) :
- В поле Общая сумма (УСН) – сумма расходов на модернизацию ОС;
- В нижней табличной части указывается информация об оплате контрагентам за расходы по модернизации, если на момент такая оплата произошла:
Проводки по отражению модернизации ОС
По бухгалтерскому учету
Документ Модернизация ОС в 1С 8.2формирует бухгалтерские проводки по увеличению стоимости ОС. Как видно из проводок вся сумма затрат на модернизацию ОС включена в его стоимость, в т.ч. и НДС:
По налоговому учету
В регистрах налогового учета нет движений.
Шаг 5. Оплата за материалы и услуги модернизации по одному платежному поручению (списком)
Рассмотрим особенности заполнения документа «Списание с расчетного счета» в 1С 8.2.
Создание документа осуществляется через меню: Банк – Банковские выписки– Списание с расчетного счета кнопка «Добавить» – вид операции Оплата поставщику.
В поле Список необходимо установить флажок. Форма документа поменяется, в табличную часть можно будет ввести информацию по оплате в одном платежном поручении по нескольким договорам;
Появится строчка в табличной части, в которую необходимо ввести информацию по оплате в разрезе одного договора. Аналогичное действие необходимо проделать для ввода информации по каждому договору:
- В поле Договор – договор с поставщиком, данная информация попадает в Книгу доходов и расходов в графу 3 Содержание операции ;
- В поле Погашение задолженности – выбор способа погашения задолженности;
- В поле Документ расчетов – выбор документа, по которому производится оплата поставщику. Поле заполняется, если способ Погашения задолженности выбран как По документу ;
- В поле Сумма платежа – сумма оплаты по договору:
Проводки по оплате за материалы и услуги модернизации
По бухгалтерскому учету
Документ Списание с расчетного счета в 1С 8.2формирует бухгалтерские проводки по перечислению денежных средств контрагенту за материалы и услуги по модернизации основного средства:
По налоговому учету
В регистре накопления по УСН были сформированы записи:
- В регистре накопления зарегистрирована информация об оплате за материалы и услуги по модернизации, которая будет отражаться в Разделе I отчета в графе 6 «Расходы – всего»:
- В регистре накопления Расходы при УСН была сформирована запись с видом движения Расход для статуса Не оплачено , отражающая выбытие суммы не принимаемых расходов по материалам и услугам по модернизации, которые были ранее оприходованы. Данная запись не отражает сумму расхода, которая уменьшает налогооблагаемую базу:
Шаг 6. Регистрация расхода (оплаты) за модернизацию ОС в Книге учета доходов и расходов
Рассмотрим особенности заполнения документа «Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН И ИП» в 1С 8.2.
Создание документа производится через меню: Операции – Прочие операции – Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН и ИП – кнопка «Добавить» .
Заполнение шапки документа:
- В поле От – дата регистрации расходов на модернизацию ОС.
Заполнение закладки Модернизация ОС :
- В поле Документ модернизации – выбор документа, которым отражена модернизация ОС;
- В поле Дата оплаты – дата оплаты за расходы по модернизации;
- В поле Сумма оплаты – сумма оплаты расходов по модернизации:
В результате проведения документа расходы на модернизацию ОС, будут отражены в Книге доходов и расходов в разделе 1 и разделе 2 соответствующим образом после проведения регламентного документа Признание расходов на приобретение ОС при УСН в 1С 8.2.
Движения в регистрах по УСН документа «Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН И ИП»
По бухгалтерскому учету
По бухгалтерскому учету документ проводок не формирует.
По налоговому учету
В регистре накопления по УСН были сформированы записи:
- В регистре накопления Зарегистрированные оплаты основных средств (УСН) зарегистрирована информация об отраженной оплате за модернизацию основного средства, которое введено в эксплуатацию:
Шаг 7.
Признание расходов на приобретение ОС для УСН в 1С 8.2:
- Создание документа через меню: Операции – Регламентные операции – кнопка «Добавить» – вид операции Признание расходов на приобретение ОС для УСН или этот документ автоматически формируется при процедуре Закрытия месяца ;
- Документ формируется один раз в квартал последним числом квартала:
Движения в регистрах по УСН документа «Признание расходов на приобретение ОС для УСН» в 1С 8.2
По налоговому учету
В регистре накопления по УСН были сформированы записи:
- В регистре накопления Книга учета доходов и расходов (раздел I) зарегистрирована информация о расходах на приобретение основных средств и их модернизацию, которая будет отражаться в Разделе I отчета Книга учета доходов и расходов по УСН в графе 7 «в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы»:
- В регистре накопления Книга учета доходов и расходов (раздел II) зарегистрирована информация о расчете расходов на приобретение основных средств и их модернизацию, которая будет отражаться за отчетный (налоговый) период в Разделе II отчета Книга учета доходов и расходов по УСН:
Шаг 8.
Создание и проведение документа Амортизация и износ основных средств в 1С 8.2:
- Создание документа производится через меню: Операции – Регламентные операции – кнопка «Добавить» – вид операции Амортизация и износ основных средств ;
- В поле Период – месяц, за который будет начислена амортизация. По правилам БУ амортизация начисляется с месяца, следующего за месяцем ввода ОС в эксплуатацию.
По бухгалтерскому учету документ Амортизация и износ основных средств в 1С 8.2 формирует бухгалтерские проводки по начислению ежемесячной амортизации:
Шаг 9. Отражение в КУДиР при УСН модернизации основных средств
Формирование отчета «Книга учета доходов и расходов по УСН» в 1С 8.2:
- Формирование отчета осуществляется через меню Отчеты – Книга учета доходов и расходов по УСН ;
- Пример параметров для составления отчета приведен на рисунке;
- Кнопка <Сформировать>.
В связи с тем, что расходы на модернизацию ОС и их оплата были осуществлены в IV квартале, то вся сумма расходов принимается по правилам НК РФ в IV квартале и отражается Разделе I и Разделе I I в Книге доходов и расходов в IV квартале:
Расходы, учитываемые в разделе II , отражены на закладке Расходы на приобретение основных средств:
(Пока оценок нет)
Данные материалы доступны
для просмотра только зарегистрированным
подписчикам проекта Профбух8.ру
Как в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 сформировать документы - модернизация основного средства?
Под модернизацией основных средств в 1С 8.3 понимается изменение их первоначальных свойств. Как правило, имеет смысл модернизировать в лучшую сторону. Например, добавить дополнительный функционал, или точность обработки.
Соответственно, для этого необходимо закупить нужное дополнительное оборудование и произвести работы по его установке. Работы можно производить своими силами, а можно сторонними. В данной статье рассмотрим вариант, когда работы выполняет другая организация, так как это более раскроет тему.
Для примера, модернизируем деревообрабатывающий станок из демонстрационной базы данных 1С Бухгалтерия 8.3. А именно, заменим у него двигатель.
Поступление объекта ОС для модернизации
Сначала нужно оформить покупку этого двигателя. Поступление оформляется обычным документом поступления, только вид операции нужно выбрать «Объект строительства»:
Заполняем необходимые реквизиты:
- Организацию
- Контрагента
- Договор
- В табличной части 1С выбираем объект строительства. По умолчанию (по крайней мере, в моей базе данных) в разделе «Справочники» справочник «Объекты строительства» отсутствует. Его нужно добавить в выбранные команды. Заходим в меню «Справочники» и нажимаем кнопку настроек:
В выпадающем списке нажимаем настройку навигации.
Откроется окно с двумя панелями. В левой находим справочник «Объекты строительства» и переносим его в правую панель:
Теперь можно внести в справочник наш двигатель. Назовем его «Двигатель БМ-500».
Если модернизация основных средств проводится не часто, можно поступить проще.
В табличной части вновь созданного документа поступления объекта строительства нажимаем кнопку «Добавить». Добавится новая строка документа. В столбце «Объект строительства» выбираем «Показать все»:
Откроется справочник «Объекты строительства», там заносим новый объект и выбираем в документ.
- Теперь добавим на вкладке «Услуги» услугу по установке двигателя. Здесь никаких хитростей нет, услуга выбирается из справочника «Номенклатура», указывается количество и стоимость. Единственный момент – это счет затрат. По умолчанию он встает 26. Нужно, чтобы услуга была включена в стоимость модернизации. Поэтому меняем вручную счет затрат на 08.03.
Проводим документ. Должны сформироваться следующие проводки:
Стоимость двигателя и услуги по его установке собирается на счете 08.03.
Модернизация основного средства в 1С
Модернизация производится документом «Модернизация ОС». Попасть в список документов модернизации можно через меню «ОС и НМА».
Нажимаем кнопку «Создать» и заполняем шапку документа.
Ниже выбираем объект строительства и счет учета актива 08.03. Нажимаем кнопку «Рассчитать сумму». Программа должна просуммировать стоимость двигателя и стоимость его замены. Вышло:
На закладке «Основные средства» указываем основное средство, которое модернизируем и нажимаем кнопку «Распределить». Программа сама проставит суммы:
Проводим документ и смотрим проводки в 1С по модернизации ОС:
Как видно, стоимость основного средства увеличилась на 32 000 рублей.
По материалам: programmist1s.ru